Poprirea conturilor pe Revolut
Una dintre intrebarile cel mai frecvent adresate pe toate grupurile de Facebook se refera la posibilitatea ANAF de a pune poprire pe conturile Revolut.
Fosta sefa Revolut Romania mentiona in 2020 ca Revolut nu este o modalitate de evaziune fiscala si ca este un mit faptul ca nu pot fi restrictionate conturile, iar solicitarile primite de Libra Internet Bank de la ANAF sau un executor judecatoresc sunt transmise catre Revolut, care coopereaza cu autoritatile.
Agentia Nationala de Administrare Fiscala a explicat care este, conform legilor in vigoare, procedura pe care o aplica cu Revolut si cu celelalte FinTech-uri.
Astfel, Anaf precizeaza ca, conform dispozitiilor art.235 alin.1 din Legea 207/2015 privind Codul de Procedura Fiscala cu modificarile si completarile ulterioare “sunt supuse executarii silite prin poprire orice sume urmaribile reprezentand venituri si disponibilitati banesti in lei si in valuta, titluri de valoare sau alte bunuri mobile necorporale, detinute si/sau datorate, cu orice titlu, debitorului de catre terte persoane, sau pe care acestia le vor datora si/ sau detine in viitor in temeiul unor raporturi juridice existente.”
Ce date trimit Revolut, bancile si FinTech-urile?
Conform prevederilor art.61 alin.2 din Legea 207/2015 privind Codul de Procedura Fiscala “Institutiile de credit, institutiile de plata si institutiile emitente de moneda electronica, sunt obligate sa comunice organului fiscal, zilnic, urmatoarele informatii:
- Lista titularilor persoane fizice, juridice sau altor entitati fara personalitate juridica ce deschid sau inchid conturi bancare sau de plati, persoanelor care detin dreptul de semnatura pentru conturile deschise la acestea, persoanelor care pretind ca actioneaza in numele clientului, beneficiarilor reali ai titularilor de cont, impreuna cu datele de identificare prevazute la art.15 alin.1 din Legea 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, cu modificarile si completarile ulterioare, sau cu numerele unice de identificare atribuite fiecarei persoane/entitati, dupa caz, precum si cu informatiile privind numarul IBAN si data deschiderii si inchiderii pentru fiecare cont in parte.
Conform art.4 alin.1 din Legea 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului “prin beneficiar real se intelege orice persoana fizica ce detine sau controleaza in cele din urma clientul si/sau persoana fizica in numele ori in interesul caruia/careia se realizeaza, direct sau indirect, o tranzactie, o operatiune sau o activitate”
Agentia Nationala de Administrare Fiscala este autoritatea competenta din Romania sa initieze/ sa gestioneze efectuarea schimbului international de informatii in scopuri fiscale. Statele membre coopereaza intre ele in baza prevederilor Directivei 2011/107/CE a Consiliului privind cooperarea administrativa in domeniul fiscal si Directivei 2014/107/UE a consiliului de modificare a Directivei 2011/16/UE in vederea realizarii schimbului de informatii relevant pentru administrarea si aplicarea legilor interne ale statelor membre in privinta taxelor si impozitelor directe.
Schimbul international de informatii cu jurisdictiile non UE se realizeaza in baza instructiunilor juridice de drept international.
“Precizam ca organul fiscal central poate proceda la solicitarea de informatii din strainatate atunci cand acestea sunt relevante pentru stabilirea situatiei fiscale personale a persoanei fizice, insa, bineinteles cu respectarea cerintelor reglementate de instrumentele juridice de drept international” mai spun reprezentantii ANAF.
Sursa:Wall-Street.ro
